📌개정된 중소기업 취업자 소득세 감면 Q&A (청년·경단녀·장애인 필독)

정부에서는 청년, 장애인, 경력단절여성(경단녀), 60세 이상 근로자의 중소기업 취업을 장려하기 위해 세금 감면 혜택을 제공하고 있습니다.

하지만 신청 기한과 조건을 잘 모르면 놓칠 수도 있는데요.
오늘은 많은 분들이 궁금해하는 "중소기업 취업자 소득세 감면" 제도를 Q&A 형식으로 쉽게 정리해드리겠습니다.

 

📢 본 글을 끝까지 읽고, 놓치지 말고 혜택 챙기세요!

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🎯 Q1. 중소기업 취업자 소득세 감면이란?

✅ 중소기업에 취업한 청년(15~34세), 장애인, 경력단절여성, 60세 이상 근로자가 받을 수 있는 세금 감면 혜택입니다.

 

📌 감면율
✔ 청년(만 15~34세): 90% 감면 (최대 5년간)
✔ 그 외 대상자: 70% 감면 (최대 3년간)

📌 적용 기간
✔ 2012.01.01.~2026.12.31. 취업자 대상

📌 대상 기업
✔ 「중소기업기본법」에 따른 중소기업

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💰 Q2. 소득세 감면 신청은 어떻게 하나요?

소득세 감면을 받으려면 반드시 신청해야 합니다!

✅ 신청 방법

1️⃣ 회사(원천징수의무자)에 감면 신청서 제출

 취업한 달의 다음 달 말일까지 제출

2️⃣ 회사는 세무서에 신고

신청서 수령 후 다음 달 10일까지 신고
3️⃣ 세무서에서 감면 적용

💡 기한을 놓쳐도 신청 가능!
신청을 깜빡했다면, 늦게라도 신청하면 소급 적용됩니다.

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🔄 Q3. 이직하면 감면 혜택 계속 받을 수 있나요?

✔ 가능합니다!
✔ 감면 기간(최대 5년)은 최초 취업일부터 계산됩니다.

📌 이직 후 감면 가능 여부

기존 회사에서 감면 신청 여부이직 후 감면 가능 여부

✅ 감면 신청 O	남은 감면 기간 유지
❌ 감면 신청 X	이직한 날부터 감면 기간 5년 계산

💡 예시

• 2021년 A 중소기업 취업 → 2023년 B 중소기업 이직
• A사에서 감면 신청했다면? 2026년까지 감면 가능
• A사에서 신청 안 했다면? 2023년부터 5년 적용

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🏢 Q4. 퇴사 후에도 감면 신청할 수 있나요?

✔ 가능합니다!
✔ 직접 주소지 관할 세무서에 경정청구하면 감면받을 수 있습니다.
✔ 감면 요건만 충족한다면 퇴사 후에도 소급 적용 가능합니다.

💡 회사가 폐업했어도 신청 가능!
→ 본인 주소지 관할 세무서에서 신청하면 됩니다.

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⏳ Q5. 병역 복무 기간도 감면 대상에 포함될까요?

✔ 네, 포함됩니다!
✔ 병역 복무 기간(최대 6년)을 연령에서 차감 가능합니다.

 

📌 적용 대상
✅ 현역병, 상근예비역, 의무경찰, 의무소방원
✅ 사회복무요원
✅ 장교, 준사관, 부사관

❌ 산업기능요원 및 전문연구요원은 제외됩니다.

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⚠ Q6. 감면 대상이 아닌 경우는?

✔ ❌ 일용근로자
✔ ❌ 개인사업자의 대표자 및 배우자
✔ ❌ 특수관계 중소기업으로 전입한 경우
✔ ❌ 2011년 12월 31일 이전 취업자

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📜 Q7. 감면율이 변경된 적이 있나요?

✔ 2018년 세법 개정으로 감면율 확대!
✔ 청년(만 15~34세) 감면율 90%로 상향 & 적용 기간 5년 연장

 

📌 변경 내용 요약

취업 연도감면율감면 기간

2014~2017년	50%	3년
2018년 이후	90%	5년

💡 2014~2019년 취업한 청년도 개정법 적용 가능!

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✅ Q8. 중소기업 취업 당시 감면 신청을 안 했다면 지금 신청해도 받을 수 있나요?

✔ 네, 가능합니다!
✔ 감면 신청 기한이 지나도 소급 적용 가능합니다.

 

📌 신청 방법:
1️⃣ 감면 신청서 작성 후 회사에 제출
2️⃣ 회사는 세무서에 감면 대상 명세서 제출
3️⃣ 연말정산 또는 경정청구를 통해 감면 적용

💡 만약 회사가 폐업했다면?
→ 본인 주소지 관할 세무서에 직접 신청 가능!

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✅ Q9. 중소기업에서 5년 감면 혜택을 받은 청년이 출산 후 퇴사, 이후 다시 취업하면 감면 받을 수 있나요?

✔ 네, 가능합니다!
✔ 출산·육아 등의 사유로 퇴사한 후 동일 업종 중소기업에 재취업하면 경력단절 여성 혜택(3년간 70% 감면) 적용 가능!

 

📌 적용 조건:

• 출산·육아 등으로 퇴직 후 2~15년 이내 재취업
• 최대주주·대표자와 특수관계가 아닐 것

💡 2025년부터는 경력단절 남성도 포함 예정!

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✅ Q10. 2011년에 중소기업 취업 후 계속 근무 중인데 2012년부터 감면 받을 수 있나요?

❌ 아닙니다.

✔ 중소기업 취업자 소득세 감면 제도는 2012년 1월 1일 이후 취업한 근로자부터 적용됩니다.
✔ 2011년 12월 31일 이전 취업자는 감면 대상에서 제외됩니다.

💡 하지만 2012년 이후 중소기업을 새로 이직했다면 감면 신청 가능!

 

 

📌 더 많은 Q&A는 첨부 파일을 확인하세요! 🚀

중소기업 취업자 소득세 감면 Q&A.pdf

0.74MB

 

📢 감면 혜택 놓치지 마세요!

✔ 중소기업 취업자라면 최대 5년간 소득세 감면 가능!
✔ 퇴사 후에도 경정청구로 소급 적용 가능!
✔ 이직해도 감면 기간 유지 가능!

 

💡 소득세 감면을 놓치지 않으려면?
✅ 반드시 감면 신청서 제출하기!
✅ 이직 시 감면 적용 여부 확인하기!
✅ 퇴사 후에도 경정청구 가능하다는 점 기억하기!

 

 

중소기업 취업자 소득세 감면 2024년 개정사항, 감면요건, 신청방법 및 서류확인